Canales de Ética Interna

La prevención de fraudes se ha digitalizado y transformado. En este apartado se siguen las tendencias de otros procesos en las empresas. La línea telefónica 0800 ya no es el único medio de denuncia interno ante actos indebidos en la empresa y por parte de los ejecutivos, como acoso, corrupción y fraude en general. Se ha pasado a múltiples canales de ética.

Hoy casi el 50% de las denuncias es realizada a través de plataformas digitales como el correo electrónico (26%) y páginas web (23%), según el último informe de la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE). En el Perú, ya se ha implementado la atención de denuncias a través de líneas de WhatsApp.

La tecnología ha permitido que el número de casos reportados aumente y se reduzcan los gastos de implementación. En el Perú el gasto de la implementación de canales internos de denuncias oscila entre US$8,000 y US$16,000 al año. Sin embargo, el reto sigue siendo el gasto por cada caso de fraude: US$250,000 en promedio en América Latina. El precio depende de los servicios requeridos, los cuales pueden ser sólo la recepción, el registro y el reporte de denuncias o también incluir la investigación de estas últimas, para lo cual será preciso contar con personal especializado en investigaciones de auditoría forense.

Un nuevo reto ante la digitalización de los canales internos de denuncia es la seguridad de datos, muchas veces no tomada en cuenta [SE 1596]. Para los canales de denuncia ética, sobre todo, la confidencialidad y el anonimato de los denunciantes son dos pilares fundamentales.

Un reto adicional continúa siendo la difusión y la sensibilización sobre la ética en el trabajo para incrementar el uso de los canales internos de denuncia [ver entrevista en la p.24]. El 47% de las personas que comete fraudes tiene más de seis años en la empresa y el 89% de éste no tenía ningún antecedente, según la ACFE.